现金流量表可以分析的内容很多，且听我娓娓道来
资产负债表——利润表——现金流量表，一家优秀的企业必须拥有充沛的现金，优质的利润空间，优秀的资产和负债结构。
现金流量表决定着企业的存亡
因为企业可以没有利润，但是不能没有现金，没有利润证明暂时企业不行，产品没有市场，但是没有现金企业就要倒闭了
利润是基于财务报表的，不是真实的现金，现金才是真正用来运作和经营的唯一保障。
现金流量表就是用来看清楚企业现金的重要报表，这张报表会告诉你现金怎么来的，怎么用的，还有多少。
现金流量表的内容如下：
经营活动产生的现金流
经营活动现金流必须为正，并且持续增加这才是一家优秀企业该有的样子，企业销量良好，经营良好的情况下，现金流是肯定不会有问题的。
经营活动现金流应该占比大一些，证明企业的经营情况良好。经营活动现金流如果一直下降，并且开始紧张，这样的企业肯定在经营方面出了问题。
销售商品，提供劳务收到的现金
就是企业卖东西或者是提供劳务收到的现金，或者是收回以前销售形成的应收款，本期的预收款，再减掉退货的现金
收到的税费返还
企业收到的税费返还款，包括所得税，增值税，消费税，关税，教育费等各种税
收到其他与经营活动有关的现金
比如说出租东西给人家收到的租金，或者是利息
购买商品、接受劳务支付的现金
采购各种原材料等支付的现金，支付以前的应付款
支付给职工以及为职工支付的现金
企业给职工的一切现金，工资，福利，奖金都算
支付的各项税费
企业支付的税费，包括所得税，增值税，消费税，关税，教育费等各种税）
支付其他与经营活动有关的现金
罚款是一个，保险，差旅费，租金都算
投资活动产生的现金流量
投资活动现金流反映的是企业资本性支出的现金数额，企业买卖厂房，设备，固定资产都会导致投资活动现金流的增减。投资活动现金流大幅流出证明企业在进行大量的投资，一般来说处于扩张期的企业都需要大量的投资。
投资活动现金流大幅流入，要看是投资收益，还是变卖资产，还是收回之前的投资，只要不是大量变卖资产，其他的都是正常的资金流动
收回投资收到的现金
企业出售，转让或者是收回投资而收到的现金，包括长期股权投资收回的。
取得投资收益收到的现金
企业的各种投资收到的现金，比如利息，股利，或者投资房地产收的租金
处置固定资产，无形资产和其他长期资产收回的现金净额
企业卖出资产的钱，企业得到的保险也是算在这里面，比如自然灾害导致固定资产损失了，保险的赔偿就算在这里面。
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
公司处理子公司收到的现金，减去子公司持有的现金和相关费用
收到其他与投资活动有关的现金
除了上面以外的和投资有关的现金流入，比如工程前期款，工程往来款，一般来说这个科目没有金额，或者非常小金额，如果金额异常大要注意。
构建固定资产，无形资产和其他长期资产支付的现金
企业购买资产或者是自己建造资产支出的现金，如果是分期的，首付算这个，后面的算筹资活动现金流出
投资支付的现金
企业各种投资花出去的现金和相关费用
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
收购公司或者是一些业务部门花的现金，再减去账上的现金
支付其他与投资活动有关的现金
以上所有科目以外的支付给投资有关活动的金额汇总，这个科目和其他所有带其他名字的科目一样，都是数额比较小的，数额很大就有问题，要具体看财务报表的附注解释。
筹资活动产生的现金流量
筹资活动现金流就是借钱和还钱，支付股息，发债券，融资都会影响筹资活动现金流。
借钱很正常，没有企业是不需要融资的，都有一定的负债，最重要的是看负债的程度，成本。如果成本太高，利息太高的负债，就不是很健康。尤其是企业经营不太好的时候如果还大量借钱，尤其是借成本比较高的钱，这就很危险了。
吸收投资收到的现金
发行股票和债券收到的钱减去支付的佣金和发行费用
取得借款收到的现金
就是企业的短期借款，长期借款获得的现金
发行债券收到的现金
发行债券收到的现金减掉发行费用
收到其他与筹资活动有关的现金
比如说收到了捐款
偿还债务支付的现金
就是还给人家的现金
分配股利，利润或偿付利息支付的现金
企业支付的现金股利和支付给其他投资单位的利润，包括用现金偿还借款利息，债券利息的钱
支付其他与筹资有关的现金
捐款给人家，或者付给人家租金，利息，分期付款等
汇率变动对现金的影响
反映外币现金流量和境外子公司的现金流量折算成人民币，发生了汇率变动就会影响
现金流量表深度分析：
现金流量表就是三个大方向，经营方面——经营活动现金流，投资方面——投资活动现金流，筹款方面——筹资活动现金流
最重要的肯定是经营活动，因为投资是为了经营，筹资也是为了经营，投资大部分情况就是扩建，就是扩大资产，这个是必要的，筹资就是借钱，所以企业不可能靠后面两个方面来长期赚钱，肯定还是要落实到经营的。
经营活动现金流只要越来越好，企业基本上没有什么大问题，也可以还钱，也可以继续投资。
现金流量表其实很多都是对应的一进一出：
销售商品+提供劳务+费用返还+政府补贴+其他收入+收回投资+投资收益+处置资产+发行股票+银行贷款+发行债券=现金的流入
购买商品+接受劳务+支付职工+支付费用+上交税费+购买资产+金融投资+其他投资+发放分红+支付利息+归还本金=现金的流出
大家懂了钱怎么来，怎么花就知道了，企业成功在哪，失败在哪，这也是我们分析现金流量表最重要的思路和策略，一家优秀的公司就是要想办法控制花钱，精准花钱，并且努力赚钱。
这也是企业管理能力的体现，怎么平衡这些数据让企业拥有更多的现金流，这是管理层能力的最高体现。
大的战略大家都知道，但是企业的生存和发展其实就是这些现金和成本问题，就是这些细节和鸡毛蒜皮的小事上面，管理层不是会吹牛，会画饼就厉害，管理层要做的就是控制好每一个现金的流入和流入，尽可能的让企业活下去，活的更好。
现金流量表的收付实现制解析：
现金流量表是收付实现制，而利润表和资产负债表都是权责发生制。
区别就在于你在本期看见的利润表和资产负债表都可能有水分，都可能提前被美化，很多利润被提前装进来，很多资产被提前确认，但是现金流量表是真实的本期的现金流动情况，就可以让你看见企业到底经营的怎么样，也可以证伪利润表和资产负债表的质量。
举例子：
权责发生制：我买了100种零食，我打算这个月吃，但是权责发生制就是记录我吃了这100种零食，我到底吃了没有无所谓的。
收付实现制：我买了100种零食，我这个月吃1种，那么这个月的记录就是1种，即使我买了100种。
这就是差距，收付实现制更加准确，权责发生制更加有想象空间。
现金就是企业的血液，现金出现问题，企业马上就会出现问题。
现金流量表就是告诉你企业现金的流入，流出情况，也是在告诉你企业到底有没有足够的现金来还债，是否经营健康，现金流量表就是告诉你企业收到了多少现金，花出去多少现金，还有多少现金。
企业有债要还，需要经营，需要发展这些都少不了现金，如果说资产负债表的优劣与否需要看利润表，那么利润表的含金量就需要看现金流量表，这就是三张表的勾稽关系。
资产负债表在告诉你企业的资产结构和负债结构是什么样的，也就是企业的大的模样，企业的外在，可能很好看，也可能不好看，利润表可以证明企业的这个模样到底能不能赚钱，到底合不合理。
利润表就是企业的整体装修，企业的结构就相当于资产负债表，但是到底企业好不好？
还要看现金流量表，能真的赚到足够的现金，有大量的现金流进来，那么就证明一切没有问题，不然，企业就是金玉其外败絮其中，就是一个外在结构很好看，内部装修也很好看，但是墙面会渗水的伪虚胖。
因为账面上算出来的利润和收入人家是不认账的，你去供货商那边说你很优秀，你带你华丽的财务报表去，你看看人家会不会给你货，做生意的实质还是钱，你需要给钱才能真正获得其他人的货物或者支持，员工会因为财务报表好看而心甘情愿不拿工资？这些都是不可能的。
财务报表好看唯一的作用其实就是欺骗资本市场，欺骗投资者，欺骗银行，真正企业的经营是没有办法用财务报表的欺骗来蒙混过关的
只有钱可以维持企业继续经营下去，而不是财务报表上面的数字。
分析现金流量表不仅仅是看数字，更重要的数字背后的流入，流出原因，不能看见流入就觉得是好事，流出就是坏事。
财务报表分析重点在于实际原因而不是数字。
比如说企业真的需要用钱，融资比较大，投资比较多这是很正常的，也是很健康的，企业需要用钱，并且这些钱用在刀刃上，这是值得花的钱，流出比较大也是非常正常的。
比如企业现金流入比较多，但是源于卖资产的这有什么用？
或者你不投资，看似保留了现金，但是不投资后面又靠什么赚钱？投资只要可以带来收益，就不怕投资。
我们重点还是要看企业的现金流出到底用在什么地方，现金流入到底是经营获得的还是其他经营获得的。
投资活动花出去的钱如果太多，远远多于经营活动赚到的钱，证明企业财务有一点冒险，或者是企业的投资活动在固定资产或者是无形资产上面有造假情况。
所谓的自由现金流没有那么复杂，就是企业赚到的现金以后，再减去所有需要花掉的现金，算一下就是自由现金流，企业可以自由支配的现金。
现金流量表综合分析：
经营现金净流+ 投资现金净流+ 融资现金净流+
这种情况说明企业不缺钱，经营可以赚钱，投资也不怎么花钱，融资还在收钱。就是各种收钱。
但是有一个问题就是，企业既然经营可以赚钱，投资又不花钱，为什么还需要融资呢？这个问题就有点严重，很可能企业隐藏了经营的真实情况，企业是缺钱的，要不就是有人在转移上市公司的现金，极少数可能是企业在准备搞一笔大投资，这种企业要注意，这不符合常理
经营现金净流+ 投资现金净流+ 融资现金净流-
这种情况说明企业经营是可以赚钱的，投资现金也可以有钱流入，但是融资是负的，证明企业在还债。
这里就有一点小问题了，企业是在用什么钱还债？是在变卖家产还是正常的经营现金还债？如果企业没有变卖家产，投资现金流的流入是利息收入，那就是健康的企业，企业在正常的还债，但是企业投资现金流为正说明了企业没有投资了，企业不再招兵买马了，并且企业还在还债，证明企业目前发展到了瓶颈，未来业绩可能很难增长。
经营现金净流+ 投资现金净流- 融资现金净流+
这种情况说明企业经营赚到的钱再加上借的钱都投入到了投资当中，所以投资现金流是负的。这种企业一般处于扩张期，企业需要投资，需要用钱，并且经营获得的钱不够，所以还要借钱来投资，大家要注意企业借钱的利息高不高，投资什么项目，如果项目不错未来有巨大的赚钱潜力则问题不大。
经营现金净流+ 投资现金净流- 融资现金净流-
这种情况说明企业经营可以赚钱，也在投资项目，并且还在还债。这种企业算是最优秀的企业，不仅仅经营可以赚钱，还可以扩张，还可以还债，证明经营赚的钱很多。这种企业算是最健康，财务最安全的企业
经营现金净流- 投资现金净流+ 融资现金净流+
这种情况说明企业的经营不赚钱，投资方面在卖家产或者是利息收入，并且还在借钱。
这种企业不缺钱，因为不仅仅有投资现金流还可以借到钱，但是经营不好，我们要看企业到底经营能不能改善，并且要看企业的投资现金流到底是怎么来的，如果是变卖家产来的，基本上也是快倒闭了，因为企业不仅仅经营不赚钱，还借钱，还在卖家产，这种企业真的没有前途。
经营现金净流- 投资现金净流+ 融资现金净流-
这种情况说明企业经营不赚钱，但是要还债，只能变卖家产。
所以企业经营是没有钱流入的，投资流入基本上属于卖出投资和家产，因为优秀的企业不可能经营为负，经营为负的企业不可能靠利息可以投资现金为正。
一旦没有家产可卖，经营又不能改善，以后债怎么还？这种企业也是很困难的企业典型
经营现金净流- 投资现金净流- 融资现金净流+
这种情况说明企业经营不赚钱，并且还在投资，还在借钱。
这种企业就是在用借钱投资，属于以贷养贷的风格，自己经营不善，但是还想继续扩张，所以只能借钱。
这种企业也是基本上快倒闭的企业，属于财务状况极其不健康的企业。
经营现金净流- 投资现金净流- 融资现金净流-
这种情况说明企业经营不赚钱，但是还在投资，并且还在还债。
这是非常恐怖的，因为企业经营都不赚钱，还要继续投资，并且还要继续还钱，这种情况的企业是非常危险的，很可能离破产倒闭就一步之遥
不同时期企业的现金流量表分析侧重点不一样：
开发期：现金流一般不太好，因为需要投入的现金太多，所以需要重点看筹资情况，如果筹资情况良好，企业也比较有前途，一般来说企业可以维持下去。
成长期：企业的现金流会比较好，企业经营越来越好，重点要看企业现金流入和流出在什么地方
成熟期：现金流会比较平稳，或者或有一点点萎缩，重点要看现金流入是否可以稳定
衰退期：现金流基本上无法保证，肯定会大幅萎缩，这个时候的重点要看投资现金流能不能收回来，把这些落后资产慢慢变卖，重新找到新的投资方向
最后我专门帮大家列出来各种高分必读的投资类经典好书
大家可以寻找自己感兴趣的阅读学习，非常方便
希望能帮助大家节省更多筛选书籍的时间，让更多朋友学会股票投资，更快的学会
书中自有黄金屋，我们共勉！
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